公司发现已申报的企业所得税存在错误该如何补救?

主要区分两种情况

1)汇算清缴期内发现申报错误的

根据国税发〔2009〕79号第十条规定,纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的,可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。

【小队长说税】【1】如果涉及到差额补税,则可以直接申报;如果涉及到退税,则需要按照主管税务机关申请退税或者抵税的流程办理。

2)汇算清缴期后发现申报错误的

纳税人在汇算清缴期截止日后发现当年企业所得税申报有误的,可以进行补充申报。

【小队长说税】【2】涉及补缴税款的,自汇缴期结束的次日起按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。如果涉及到退税,则需要按照主管税务机关申请退税或者抵税的流程办理。


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